最近,随着全电发票的试点和受票企业的推广,增值税发票综合服务平台有了大变动!
对于增值税发票综合服务平台的大变动,很多同学关注的点,在于不抵扣勾选功能的两个新变化。
那么,什么是不抵扣勾选?这个功能有什么用?↓↓
那么,不抵扣勾选的最新操作方法是什么呢?
不抵扣勾选最新操作方法
变化一:企业勾选“不抵扣”用途时,新增“不抵扣原因”作为必录项,与此同时,抵扣统计表的表样也相应发生了一些调整。
1、登陆当地的增值税发票选择确认平台。2、登陆个人的证书密码,然后点击登陆。在网页顶部栏选择【确认勾选】。3、选择未勾选的发票,可以看到账户下还未勾选确认的发票。4、点击需要勾选的发票,然后确认发票信息后点击确认。
如图所示,如果你选择“不抵扣”,就必须勾选不抵扣的原因,系统一共给了5个选项,根据实际情况选择即可。
其实这就是增值税暂行条例规定的不得抵扣的原因。
根据增值税暂行条例和财税[2016]36号文规定,以下项目不得从销项税额中抵扣:
统计表的变化:
删减了原“不抵扣”一栏数据,现在只体现抵扣的数据。
变化二:针对汇总缴纳增值税的总机构,新增【汇总勾选确认维护功能】。
变化三:优化【发票入账】功能的校验,对于未入账的全额冲红的发票不允许入账。
变化四:新增【发票健康度自检】功能,对于经检查存在票面信息异常的发票在系统首页进行提醒。
一、增值税发票勾选认证流程如下:1、打开增值税发票综合服务平台;2、插入税控器具—输入税控器具密码—点击登录;3、进入界面—选择认证税款所属期—点击进入;4、点击抵扣勾选,选择发票抵扣勾选;5、点击查询—勾选需要认证。
总的来说,勾选平台此次升级,极大地方便了纳税人的一些操作,只是现在不抵扣需要填原因了。
当我们处理不能抵扣的专票时,通常有两种方法:
1.首先插入税盘,登录手机账号,进入如下所示的界面;2.点击发票—进项认证,出现认证界面 3.点击勾选认证,进入勾选认证登录界面,点击插盘登录;4.选择勾选认证,我一般是按照发票后四位勾选,大家也可以选择自己方便的方式;5。.
一种方法是先认证(勾选)抵扣,同期做进项税转出;
另一种是使用“不抵扣勾选”功能。当然两种的会计处理是不一样的。
实务中,也有人这样操作,但是很多人不敢这样做,因为怕税务局清查滞留票。
来自:财政部网、税务大讲堂、高顿教育、每日言税
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