银行角度视角如何审查银行流水。界定借款人还款能力，主要还是看其银行流水。
一、银行流水收集要求
1、核对银行流水姓名，鉴别真伪；
银行卡查流水的方法：1、在你确认银行卡后存折所属银行后，携带本人身份证件及银行卡，到就近的银行网点查询即可，工作人员会帮你将其进行打印。2、也可以携带卡或存折到营业网点自助查询机自行打印。自助打印流程：自助查询机。
2、要求搜集的必须是近期银行流水；
3、最好收集近一年的流水，至少收集银行近半年的流水；
4、尽可能多的收集记账银行卡；
5、收集能够反映客户经营活动的银行卡流水；
6、当客户提供银行流水时，及时与客户分析银行流水；
7、银行流水的分析一定要有记录，有利于贷前人员的事后检查和判断；
个人银行流水账单可以通过以下四种方法查询：1、需要携带身份证、卡或存折到所属银行营业网点非现金业务窗口通过银行工作人员打印；2、携带银行卡或存折到银行营业网点自助查询设备打印。自助查询机---》插入卡或存折---》输入。
8、如果客户有网银，可以复制电子版，有利于统计和筛选。
二、银行流水分析方法
1、银行流水的进项(存款)通常在贷方显示，出项(取款)在借方显示；
2、摘要主要有卡存、现存、转让、工资、网银转账、货款、劳务费等；
3、从授信的多少，可以看出客户的现金流入。信贷投放频率高、额度大，基本反映经营状况良好；
查看银行流水的方法有四种：1、登录手机APP查询。足不出户就行，打开手机登录手机银行APP，在“我的账户”里操作就能查到账单明细。2、登录网上银行查询。如果手机上没有安装APP，也可以通过网页登录，手机和电脑登录都可以，。
4、贷方发生额能否超过销售额，不能超过可能销售账造假（现金交易除外）。能超过，警惕几张卡倒账，核对方法，几张卡对比，同一天转出另一张卡是否有相同金额转入。另外观察借方发生额，是否大额资金立即支出（转出）；
5、发生的金额是否与业务匹配，存款查询函可以查什么，比如一月营业额不到十万，银行流水往往一月几十万。分析一下可能性:一是故意做大流水，二是做其他投资，三是帮别人做账；
6、银行流水存款是否能与销售明细核对一致；
如果是招商银行卡，可以通过以下渠道查询交易流水:1.柜台:招商银行的柜台可以查询一张卡的余额和交易明细。您可以携带您的开户证明和一张卡到招商银行任一网点免费查询。对查询时间段没有限制。2.大众版:您可以登录大众版，。
7、支取项能否与经营费用开支核对相符；
9、大额交易分析是否为应收款和应付款（隐形负债）；
10、通过银行流水能分析出淡旺季；
11、每月有无固定金额的扣款（分析是否有隐性负债）；
12、实力客户日均余额分析:一是可以分析借款人每月的营业利润；二是分析借款人的月度偿债能力；
13、摘要内容分析资金用途；
14、询问借款人银行流水中营业额占总营业额的比例，可推算出借款人的营业收入，并与销售台账核对是否一致；
15、结算金额和频率的波动性，分析借款人生意的变化情况；
16、日均余额分析借款人的生意稳定性和月偿还能力；
17、通过交易网点分析上下游客户，分析付款方式，分析应收、付账款；
18、银行POS机消费分析，问借款人刷卡消费占总营业额的比例，倒推借款人的营业额。
三、分析后重点关注的事项
主要有以下三个方面：
（1）隐性负债，即征信中没有的民间贷款
（2）交易量与销售额匹配度（对老板类客户）
如是招行一卡通，您可以通过以下渠道查询交易流水：1、柜台：招行柜台查询一卡通余额、交易明细，您可以本人带上开户证件、一卡通到招行任一网点免费查询。查询时间段没有限制。2、大众版：您可登录大众版，点击【账户管理→交易。
通过对客户营业额的筛选和分析，将月度和年度数据与客户月度和年度销售额进行对比。一般来说，两者的匹配度在50%-100%是正常的。如果低于50%，可能有一些原因:营业额可能不在客户主账户，客户结算方式不是转账(如现金或承兑)，销售款回笼周期过长(期间回笼资金较少)。如果过高，比如200%，可能的原因是筛选不准确，低估销售额，存在其他业务，虚增交易流水。无论是过高还是过低，都需要与客户进一步沟通，找出真正的原因，揭示隐藏的风险因素。
（3）日均余额与月还款额匹配度
