8月
征期必看
根据《国家税务总局关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（国家税务总局公告〔2021〕20号），自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合，启用《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》。
今天申税小微为大家带来了小规模纳税人增值税及附加税费操作指南，快来一起学习下吧~
电子税务局操作指南
申报路径
步骤1：登录电子税务局，选择【我要办税】—【税费申报及缴纳】
步骤2：点击【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】
申报步骤
进入【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】模块后，显示温馨提示，点击“确定”，进入申报表填写页面。
1、首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳；2、进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于本企业类型的申报表，填写申报表；3、小规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行；4、填写申报表后，。
02 申报表填报
进入申报表后，自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填表日期。填写相应栏次销售额本期数。
03 选填附列资料（一）
如有差额征收情况的，填写附列资料（一）服务、不动产和无形资产扣除项目明细。
04 选填《增值税减免税申报明细表》
可根据实际情况，选择“减免性质代码及名称”下拉菜单，并填写相应的减免税明细并保存。
05 填报附列资料（二）：附加税费情况表
第1栏“计税（费）依据”、 第4栏“本期应纳税（费）额”根据主表24栏“本期应补（退）税额”中数据自动生成。
增值税申报流程：1、打开国税局网站，点击“办税服务”选项卡。2、在“办税服务”选项卡下，点击“网上办税”选项。3、进入“网上办税”页面后，在页面的左侧点击“纳税申报”按钮，然后再点击“进入办税区”；4、在出现的。
纳税人可根据实际情况进行选择第5栏“减免性质代码”，选择后自动生成第6栏“减免税（费）额”。
核实数据无误后，点击保存。
06 回到主表
主表25 26 27栏附加税额根据附表二附加税费申报表中应补（退）税额自动带出。
所有申报信息填写完毕后，点击“申报”按钮进行申报。
1、首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳。2、进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于本企业类型的申报表，填写申报表。新申报办法主要调整内容：1 、不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现。
注意事项
eTax网上电子申报客户端操作指南
申报路径
步骤1：主界面-【账户】-右上角【更新核定】。
步骤2：登录【eTax@SH 3】—在【税费申报】中进行选择填写。请留意税款所属期。
申报步骤
01 申报表填报
进入申报表，填写本期销售额。
02 按需填报附表一
存在差额征收情况的纳税人，根据自身情况填写附列资料一。
03 选填增值税减免税申报明细表
根据实际情况，选择减免税性质代码，填写减免税项目。
04 填报附表二：附加税费情况表
可根据自身情况选填第5栏“减免性质代码”和第6栏“减免税（费）额”。
核对检查数据正常后审核保存。第10栏本期应补退税（费）额将自动带入到主表第25、26、27行次。
05 申报表发送
1、首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳；2、进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于本企业类型的申报表，填写申报表；3、小规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行；4、填写申报表后，在表尾的。
有审核错误的报表不能发送，请重新打开报表按提示进行修改，直至审核通过。
