本文所指对账主要实现每日平台与银行针对用户资金变动情况进行逐笔核对，保障本地账户与银行侧账户资金一致，准确反映客户的真实资金情况。
背景介绍
笔者所在业务部门主要是提供第三方服务平台，为平台的需求方（D）和服务提供方（S）提供相关服务。
在使用平台过程中，供需双方的资金需提供平台进行流转，为符合国家监管要求，平台对接某银行存管系统，用户与银行进行签约绑定银行卡后，将D和S用户资金存放在银行，银行管控资金流，平台管控信息流，通过接口指令与银行系统对接。
业务说明
每日除需将D和S在平台充值或提现的资金变动情况与银行进行对账外，业务系统也会根据结算规则生的交易结算单，一并提交银行进行对账。
对账的操作方法：进入“账户”，选择“银企对账”。再选择“余额对账录入”。再点击对账单编号，点击“详细”，可查看该账户明细，并支持对账户明细的打印、下载。对账，是指核对账目。为了保证账簿记录的真实、正确、可靠，。
因此，本文将对账过程分为两大步骤：充值/提现（或称为出入金）对账、交易对账。
对账流程
1. 充值/提现对账
主要实现将平台侧的用户资金与银行侧变动保持一致，避免因为充值或提现失败导致两侧资金不一致的情况。在对账前需确定哪些流水需与银行进行对账？
由于充值/提现主要针对当日交易进行，因此需选取时间为当日发起/或更新的在处理中的/或已成功的流水与银行进行逐笔交易的勾兑。
对账主要基于如下几个要素进行：交易流水号、用户交易资金账号、金额、状态。
具体对账流程如下：
（1）以本地对账文件为主，与B文件进行比对
企业回内账就是企业里面的实际收支流水账，外账通常就是大家理解的需要报税的账。“账有书”是一个好用的内账平台，可跨平台多端记账,支持MAC OS，可按不同项目归集收支，多个浏览器都可以使用，有网络就能用！“账有书”是一款在线云记账系统，能记账。
如交易流水号不一致时，如同一用户银行侧跟本地均为成功状态，由于在充值或提现时，上送银行的请求中会传给银行交易流水号，理论上在银行侧应该有一致的流水对应的交易状态信息，此种情况需将记录计入差异文件并记录：充值入金-短款（平台金额小于银行金额）/提现出金-长款（平台金额大于银行金额），待人工与银行进行核查；
如本地交易流水号状态为处理中，则可能会由于消息通知机制的延迟或网络问题，导致两侧状态不一致，需将此条流水暂存至临时挂账文件，待系统后续处理（临时差异文件中的记录会在后对账中与银行进行比对，如匹配一直的话，可将记录移除并进行正常的对账）。
对账的内容，主要包括以下几个方面：1、账证核对 账证核对应就原始凭证、记账凭证与账簿记录中的各项经济业务核对其内容、数量、金额是否相符以及会计科目是否正确。根据业务量的大小，可逐笔核对，也可抽查核对。如发现有差错。
如资金账号、金额不一致，则需将交易记录计入差异文件中。差异文件主要记录这两种情况产生的差异，此非正常情况下，为保证平台清结算正常运行，需工作人员立即与银行核查差异原因，并进行必要的系统调账处理。
（2）以银行对账文件为主，与P文件进行比对
与临时差异文件进行比对，如临时挂账文件中与P文件能匹配上，将交易记录移出，加入到本地对账文件中，与P文件进行正常对账流程；如流水号不一致且不在临时挂账文件中，需将记录加入到差异文件，需进行人工核查。
2. 交易对账
您可使用经办或授权操作员登录企业网上银行，点击账户管理→银企对账→对账单核对→相符/不符（如选择不符则需填写实际金额）→提交即可进行网银对账，核对完成后点击“余额对账单”/“明细对账单”进行下载打印即可。以上内容。
主要实现根据用户业务交易情况变动用户在银行侧的资金，并通过平衡试算公式保障所有需方用户交易需扣减资金=所有供方用户需增加资金+平台收益资金（平台收取一定金额的服务费）。具体对账流程如下：
在完成上述充值/提现对账后，准备并生成本地全部已签约用户的交易数据文件（主要包括按照结算周期及规则需在当日完成结算对账的全部用户汇总的交易结算单），系统发起与银行的清算交易对账请求。
平台在核对交易对账文件及差异文件后，修改本地文件并再次发起对账，直至对账成功。
本地的交易数据文件如下，平衡试算验证：
减少变动金额=增加变动金额
每个用户账户余额=银行账户余额-变动金额
交易文件如不满足平衡试算公式，则会导致平台资金不平衡，则需人工排查产生原因。
对于银行而言，监管的是平台全部用户的资金，必须保证交易导致的一方资金减少时，另一方也等量增加相同资金，确保监管系统的资金账目平衡，达到账户监管的目的。
题图来自Unsplash，基于CC0协议。
