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详解工资费用预算的操作步骤：
生产部门预算表，今天讲讲工资费用预算的具体设计步骤，这个是很有技术含量的，我把它分成5个重要步骤，特别讲三个核心的方法。
第一步，经营预测分析。
我们要列出一些数据，大家看到的这个数据并不是全面的，企业根据自己的体量，还有自己的状况，可以加减来决定，包括营业额、毛利额、毛利率、费用额、费用率、利润额、利润率、还有工资的一些情况，工资费用率的情况，人力成本、其他费用的一些情况，我们是综合做比对，整个预测是以工资为中心，因为在很多费用当中，工资费用的额度是最高的，而且工资的敏感度也是最高的。
做预算方法如下：1、两种方法：定期预算、连续预算。2、定期预算：在这一预算中，为下一财政年度制订一个随时期推移而改动最少的计划。一般来说，每年度的预期总费用是按月、按要素成本的活动优势分摊在全年中的。这样月“。
接下来要知道这一年的状况，2021年实际情况看上图，比如毛利率51%，费用率39%，利润率只有12.37%，费用率22.58%，平均工资6700元，还有其他费用，包括整个人力成本是28.27%，还有6%左右别的成本，包括福利、社保，等等加起来一共是28.27%。
再来看第三种可能性，收入不变，优化10%的人，并且为留下来的人加薪，平均加薪10%，结果营业额不变，我们看到这个结果，工资费用率到了22.38%，人力成本没有增加，加工资但是并没有增加成本，因为优化了人员，同时看到利润率上升了，12.37%变成了13.14%。
1、收支预算。2、时间、空间、原材料和产品预算。3、基建费用预算。4、现金预算。5、资产负债预算。预算的编制步骤：第一步：你得收集各个部门的预算，比如；生产部门会给你一个未来期间的产量，由此由过去的单位费用乘产量。
第四种可能性，收入不变优化20%的人加薪15%，这个力度更大，但员工认可度很高，员工的稳定性很强，未来的招聘问题不大，因为人员流失少，招聘的压力就不大，同时我优化了20%，就是进行了一定幅度的人员裁减，前提是收入不变，这组数据我们看到，工资费用率从22.58%下降到20.83%，盈利能力从12.37%直接提高到17.51%，人力成本下降到25.39%。
在全面预算管理建设工作开始后，哪项工作应该成为方案中的第一步？答案是预算考核指标的设计。一些企业会以设计预算编制表单作为方案的第一步。然而，在项目开始阶段即介入这项工作，可能会因对企业管理重点及组织定位理解不够。
第二步，预算的规划。
预算的规划我们叫定位，刚才只是做整体的比对和测算，测算完之后，每个企业都有自己的定位，看一下这家企业的定位，预算的营业额增长12%，但目标是30%，我们用的是预算，利润额预算增长12%，目标增长35%，工资费用下降7.5%，由22.58%下降到20.89%，平均人数要优化10%，现在是192个人，要将降到172~173左右，要优化一些人手，平均加薪大概10%，图中定义大概在13.06%。
什么概念？就是营业额增加10%，人员优化10%，工资费用率就会下降7.5%，员工还有13%加薪，这个规划下来之后定位就完成了，完成了一个定位，就知道明年整个预算，工资费用预算就按照这个逻辑来走，经过整个各种情况的比对，发现这是最符合我们的现状，不是说越高越好，也不是说越优化越好，不能这样看，一定要根据企业的情况来进行预算，定位完了这个概念我就知道了，明年就按这个来定位，所有的员工从老板到管理层，每个重要的岗位到人力资源部、财务部，各部门通力配合，按照这个预算的思维走。
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