一、计提工资
借:生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等(视员工岗位)
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保及公积金(单位部分)
代扣代缴社保会计分录需要依据具体情况去处理。公司代扣代缴社保的会计分录 1、支付工资时代扣社保:借:应付职工薪酬;贷:银行存款或现金。其他应付款——代扣代缴社保(此为实际代扣社保部分)2、公司代职工缴纳社保时:借。
二、发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保及公积金(个人部分)
三、缴纳社保及公积金
借:应付职工薪酬——社保及公积金(单位部分)
其他应付款——社保及公积金(个人部分)
1、计提社保费:根据工资明细表计提社保费,将公司承担的社保费直接计入费用科目,公司代个人扣缴的社保费计入其他应收款科目,做账方法如下。2、缴纳社保费:实际缴纳社保费,将缴纳额中公司承担的部分冲销应付职工薪酬科目,公。
贷:银行存款
社保费用会计分录:发放员工工资时:应付职工薪酬—工资;贷:银行存款/库存现金;其他应付款—社会保险(个人负担部分)。缴纳社会保险:管理费用等—社会保险(企业负担部分);其他应付款—社会保险(个人负担部分);银行存款。社会。
四、申报、缴纳个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
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